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Contabilidade para Dentistas

Contabilidade para Dentista

Contabilidade para Dentistas: Tudo o que você precisa saber da área contábil para que seu consultório tenha sucesso!

Ao se especializar na área da saúde bucal, você pode achar que basta pegar o bisturi e mão na massa… mas, não é bem assim. Existem muitos pormenores que devem ser levados em consideração na hora de empreender. E para um dentista essa realidade não é diferente! Se você quer saber mais sobre Contabilidade para Dentistas, continue lendo que vamos te explicar!

Vamos lá… primeiro, é necessário ter a ciência de que vivemos em um sistema tributário, ou seja, devemos pagar impostos para quaisquer lucros que obtivermos em nossas atividades laborais. Caso contrário, corremos o risco de sofrermos sanções e multas por sonegação.

Acredito que sua principal dúvida é: “devo abrir um consultório e ter CNPJ ou apenas trabalhar como Autônomo?”. Quer abrir um consultório odontológico e não sabe como gerir a sua contabilidade?

Dentista Pessoa Jurídica ou Pessoa Física?

O primeiro passo seria justamente você escolher entre permanecer como autônomo ou então abrir uma empresa. O trabalhador autônomo é aquele que não possui vínculo empregatício e exerce sua atividade profissional por conta própria.

Para ambos os casos, você deverá estar em dia com seu registro no Conselho Regional de Odontologia (CRO) e ter aprovação da vigilância sanitária de seu município para exercer sua atividade.

Já vamos adiantar que, de uma forma ou de outra, você terá que pagar impostos! A diferença será qual modalidade é mais vantajosa para você. Em uma você pagará menos impostos e na outra pagará mais.

Contabilidade para Dentista Pessoa Física

Como Pessoa Física, o profissional da odontologia deverá arcar com tributos que variam entre 7% a 27,5% – o que podem ser taxas bem elevadas, conforme mostraremos adiante! Entretanto, nesse caso, é possível abater no tão temido Imposto de Renda (IR) as despesas geradas por seu consultório.

Para isso, é essencial você tomar nota dos seus gastos empresariais – e também dos valores recebidos, as entradas – para calcular o seu faturamento mensal. É nesse momento que você deve entender a importância de manter um livro caixa atualizado.

Livro caixa para Dentistas: É no livro caixa que você vai manter o controle e registrar todos os recebimentos e pagamentos efetuados (de forma cronológica) de seu negócio. Veja abaixo um exemplo:

DATAHISTÓRICOENTRADASAÍDASALDO
01/07/2020Saldo anterior  R$ 3.000,00
02/07/2020Recebimento de faturaR$ 1.500,00 R$ 4.500,00
03/07/2020Pagamento de salários R$ 1.850,00R$ 2.650,00

E assim sucessivamente durante todo o mês vigente. Sabemos que você como Dentista gostaria de focar mais no seu negócio, porém, como autônomo você é obrigado a manter o livro em dia.

Essas anotações devem conter todas as despesas provenientes de sua atividade laboral, por exemplo:

> objetos de escritório: lápis, papel, caneta, computador, etc;
> conservação e limpeza;
> objetos de estoque odontológico: espelho, pinça, sonda, brocas, etc;
> bens adquiridos a fim de manutenção, reparos, reformas, conservação;
> folhas de pagamento de funcionários (holerites);
> serviços contratados de outras empresas;
> contas “fixas”: luz, água, internet e aluguel se for o caso.

O segredo é manter o livro caixa atualizado no dia a dia para não acumular ao final do mês ou do ano-calendário! Isso porque, na hora de pagar o IR, você poderá abater suas despesas anuais.

Contabilidade para Dentista Pessoa Jurídica: Quais as vantagens?

Ao constituir firma e efetuar o Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ), você assume vários benefícios bem como um perfil mais profissional e a possibilidade de pagar menos impostos!

Veja a seguir algumas vantagens em se firmar como PJ:

> redução de imposto sobre faturamento
> Isenção de imposto da retirada do Lucro
> agilidade em conseguir financiamentos e empréstimos;
> facilidade na gestão de tributos;
> inclusão no Simples Nacional, regime tributário com alíquota de 6% sobre imposto;
> convênios permitidos para clínicas que possuem duas ou mais cadeiras odontológicas;

E como decidir entre a pessoa jurídica e física? O IR será calculado sobre todo o faturamento durante o ano-calendário. Caso esse cálculo atinja ou ultrapasse a alíquota de 27,5%, você pode considerar abrir uma PJ sem medo!

Dentista Precisa de Contador?

Caso você seja Autônomo, não existe essa obrigatoriedade, porém, deve ficar atento e fazer a escritura do livro caixa. Já como pessoa jurídica, você terá uma empresa como qualquer outra, dessa forma, há necessidade de se contratar um contador para abrir seu consultório odontológico. A vantagem é que você não terá que se preocupar com a escrituração do livro caixa, o próprio contador fará isso por você, além de cuidar de outras obrigações acessórias.

Agora que você já sabe os prós e os contras em ser Pessoa Física ou Jurídica, vamos para o próximo passo a ser tratado no momento de garantir uma vida contábil saudável para sua carreira como dentista autônomo.

Regimes de tributação, obrigações fiscais e trabalhistas do dentista empresário

Caso você tenha optado em atuar como Pessoa Jurídica, saiba que seu contador deverá te orientar em outra escolha: qual será seu regime de tributação, fator que vai influenciar diretamente no valor a pagar referente a impostos ao final do mês. Portanto, forneça bastante suas especificidades para que seu contador possa te ajudar. No geral, são três possibilidades:

Lucro Real para Dentistas

Consultórios com faturamentos mais elevados comumente adotam esse regime tributário, no qual os tributos são nivelados tomando por base a lucratividade da empresa, com variação mensal da alíquota e, em caso de prejuízos, não há cobrança de imposto.

Lucro Presumido para Dentistas

O percentual de tributação é fixo e definido pelo governo, com variação entre estados e municípios, e não há diferenciação em casos de lucro ou prejuízo

Simples Nacional para Dentistas

Para participar desse regime, sua empresa deverá faturar no máximo R$4,8 milhões anualmente. Até 2014, as clínicas médicas e odontológicas não podiam aplicar esse método. Entretanto, esse cenário mudou a partir da Lei Complementar 147/14.

O grande benefício desse regime é pagar todos os impostos em apenas uma guia, por meio do Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS). Mas, atente-se: conforme for seu faturamento, sua tributação poderá ser mais elevada do que adotando o regime de Lucro Presumido!

Natureza Jurídica do Consultório Odontológico

Você sabe o que é a Natureza Jurídica de uma empresa?

Outro ponto importante que seu contador cuidará é a natureza jurídica do seu consultório. Diferentes Naturezas Jurídicas acarretarão em diferentes benefícios e exigências – e, claro, em diferentes tributações também! Conheça alguns tipos:

Dentista pode ser MEI (Microempresário Individual)?

Alternativa para regularizar profissionais informais, o empresário deve faturar no máximo R$81.000,00 por ano, não ter participação em outra empresa como sócio ou titular e ter no máximo um funcionário contratado que receba salário-mínimo ou piso da categoria.

Outra observação pertinente a ser feita, a finalidade do MEI é formalizar profissões ausentes de legislação específica. O que não é o caso dos dentistas, os quais possuem atividades regulamentadas pelo Conselho Federal de Odontologia (CFO). Desse modo, respondendo a pergunta se Dentista pode ser MEI, profissionais odontológicos não podem ser enquadrados como MEI!

O Dentista como Empresário Individual (EI)

O Empresário Individual utiliza seu próprio nome para exercer sua atividade empresarial. Não possui CNPJ, trabalha como Pessoa Física e não segrega, aos olhos da lei, suas contas pessoais das empresariais. Aqui, não há um valor mínimo para o capital social (investimento inicial) e a tributação pode ser feita pelos três regimes citados anteriormente;

Dentista como Empresário Individual de Responsabilidade Limitada (EIRELI):

Nesse modelo, há a separação dos bens de Pessoa Física e de Pessoa Jurídica além de possuir um teto mínimo do capital social avaliado em 100 (cem) salários mínimos;

Dentista como Sociedade Limitada (LTDA)

A mais comum entre as naturezas jurídicas, em que a empresa possui apenas 1 sócio ou mais. Nesse molde, o poder de mando de um sócio dentro dos negócios varia de acordo com sua contribuição investida;

Dentista pode ter Cooperativa?

Composta por vários empreendedores, atua a favor de alguma classe de trabalhadores. Nesse caso, a participação é voluntária a fim de satisfazer necessidades sociais, culturais e econômicas.

O ponto mais importante da Natureza Jurídica é entender de que forma ela vai influenciar na contabilidade de sua empresa. O porte e a categoria de seu negócio são os fatores que vão definir a natureza jurídica que melhor se encaixa na sua situação. Entretanto, para empresas optantes pelo Simples Nacional (DAS), a escolha correta da natureza jurídica pode trazer benefícios e incentivos fiscais para seu negócio.

Enfim, como um Dentista escolhe a Contabilidade?

Ficou claro que exercer a atividade contábil despende muito tempo e conhecimento, não é mesmo? O método mais prático e eficiente é a contratação de um profissional ou agência especializada em contabilidade, preferencialmente com especialidade para o setor odontológico.

Entretanto, conhecimento nunca é demais! É importante entender nomenclaturas e especificidades de cada tributo para atestar a coerência do que se fatura e do que se paga no ano-calendário. Essa é a chave do empreendedorismo!

Ainda que contrate um profissional contabilista, saber avaliar os documentos e tributos enviados pela contabilidade bem como analisar demonstrativos e entender a saúde financeira de seu consultório é imprescindível!

Portanto, boas práticas como manter o livro caixa atualizado e separar contas bancárias pessoais e empresariais vão fazer total diferença na administração de seu consultório odontológico!

Outra dica de ouro é manter um diálogo com seu contador para avaliar eventualmente as possibilidades de dedução fiscal, troca de regime tributário e demais dados relevantes que podem sofrer alterações com o tempo de empresa.

E, claro, utilize um software de gestão! Existem programas desenvolvidos especificamente para facilitar e agilizar o dia-a-dia dos profissionais e gestores de consultórios odontológicos!

Há ainda a possibilidade de optar pela contabilidade online, serviço que tem se popularizado cada vez mais. Uma das grandes vantagens desse método é a instantaneidade. Afinal, a possibilidade de acompanhar a contabilidade de seu consultório por meio da internet, em qualquer hora e lugar, é realmente tentadora.

Outro ponto diz respeito à acessibilidade. Por mais que seja um serviço pago, as despesas com métodos contábeis online são consideravelmente menores que contratar atendimento físico.

O fato é que, física ou virtualmente, é imprescindível despender atenção à vida contábil de seu consultório odontológico. Fazer isso de modo terceirizado, ao contratar um software online ou um contador pessoal, garante mais credibilidade e produtividade a sua vida profissional como um todo!

Afinal, como dentista e gestor de um consultório odontológico, não é apenas com a contabilidade que você deverá se preocupar: organização, atendimento, marketing, fidelização de clientes, enfim, qualquer assunto que envolva seu negócio lhe dirá respeito.

Conhecer e entender é de suma importância, mas, a principal dica que lhe oferecemos é: às vezes, o barato pode sair caro! Não economize no momento de investir tempo e material para manter as atividades contábeis de seu consultório em dia!

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1 comentário

  • Reply

    Eulália Andrade12 de julho de 2020

    Texto muito didático e claro!
    Muito enriquecedor. Parabéns!!!

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